證監會：從五方面加強和改進監管工作

自2012年底啟動的首發公司財務會計信息專項檢查工作進入最后收尾階段。昨日，證監會新聞發言人介紹稱，截至目前，IPO財務專項檢查現場檢查工作已完成，相關意見陸續反饋給發行人和中介機構，本次檢查過程中，共有268家企業提出終止審查申請，占排隊企業的比重接近三成。

    268家企業提交終止審查申請

    此次專項檢查工作，經過了發行人及中介機構自查、發行審核部門對自查報告進行審閱、證監會組織經驗豐富的會計師進行抽查等三個階段。檢查過程中，共622家企業提交自查報告，268家企業提交終止審查申請，終止審查數量占此前在審IPO企業家數的30.49%。

    該新聞發言人表示，通過對自查報告的審閱及抽查工作，發現部分企業存在財務基礎較為薄弱、內部控制質量有待提高、會計處理不恰當、招股說明書財務信息披露針對性不足等情況；部分中介機構在執業過程中未嚴格遵守執業準則，核查程序不到位，未能保持必要的執業敏感和謹慎性等情況。對這類問題，發行監管部門會通過反饋意見向發行人和中介機構明確提出，要求整改落實。

    同時，檢查中還發現個別企業存在體外資金循環、虛構交易或代墊成本、虛增業績等違法違規問題的線索。其中，河南天豐節能板材科技股份有限公司、廣東秋盛資源股份有限公司已移交稽查部門。其他涉及弄虛作假的公司，發行監管部門將嚴格對照相關立案標準，符合標準的，將移送稽查部門。

    從五方面加強和改進監管工作

    該新聞發言人說，開展財務專項檢查工作，核心目的是落實以信息披露為中心的監管理念，督促發行人和中介機構提升誠信意識，切實履行信息披露和盡職調查責任。專項檢查中，監管部門要求相關中介機構對照監管規則和執業規范切實履職盡責，對發現的違法違規行為及時予以查處，促使發行人和中介機構的合規意識和責任意識有所提升。

    他也坦言，提高首發信息披露質量是一項需要常抓不懈的任務，不會通過一次專項檢查活動就解決全部問題。今后，中國證監會還將從下述五個方面進一步加強和改進監管工作，提升發行監管工作的有效性。

    一是充實和細化首發信息披露規則，強化披露要求；二是建立監督檢查的長效機制，在發審會前對中介機構底稿進行抽查；三是要求保薦機構加強內核制度建設，將原由證監會發行監管部門主持的問核工作關口前移；四是進一步加大社會監督力度，將預披露時點提前到受理即預披露；五是加大對違法違規行為的查處力度，目前證監會稽查部門已制定了立案標準，發行監管部門將總結日常監管經驗，特別是本次專項檢查積累的經驗，認真執行立案標準，發現重大違規線索，立即移送稽查部門。

    按照證監會要求，中介機構還須不斷強化風險防范意識，完善并實施行之有效的內部控制制度，嚴格遵守首發各項規則要求，切實提高信息披露質量。