證監會高壓執法成常態 登云股份IPO文件虛假記載被頂格處罰

證監會新聞發言人張曉軍表示，證監會將“依法、全面、從嚴”監管，持續整頓市場秩序，保護投資者合法權益

■記者 左永剛

6月23日，《證券日報》記者從證監會獲悉，證監會近日依法對5宗案件作出行政處罰，其中1宗信息披露違法違規案涉及登云股份，該公司IPO申請文件以及登云股份上市后披露的定期報告存在虛假記載、重大遺漏，證監會決定責令登云股份改正，給予警告，并處以60萬元罰款(頂格)。新時代證券作為其保薦機構，也被罰沒3353.92萬元；廣東君信律師事務所作為法律服務機構也被罰。

在2宗信息披露違法違規案中，一是懷集登云汽配股份有限公司(簡稱登云股份)首次公開發行股票并在中小板上市(簡稱IPO)的申請文件以及登云股份上市后披露的定期報告中存在虛假記載、重大遺漏。登云股份的上述行為違反了《證券法》相關規定，證監會決定責令登云股份改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對直接負責的主管人員歐洪先、潘煒給予警告，并分別處以30萬元罰款；對23名其他責任人員給予警告，并分別處以5萬元至20萬元不等的罰款；同時對歐洪先、潘煒采取5年證券市場禁入措施。

二是天津楓盛陽醫療器械技術股份有限公司(簡稱楓盛陽)未按照相關規定及時披露其對外提供擔保事項、資金占用事項。楓盛陽的上述行為違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》第20條、第25條規定，構成了《非上市公眾公司監督管理辦法》第60條所述情形。依據《證券法》第193條規定，天津證監局決定對楓盛陽給予警告，并處以40萬元罰款；對直接負責的主管人員劉金玲給予警告，并處以20萬元罰款。

在3宗中介機構違法違規案中，一是新時代證券股份有限公司(簡稱新時代證券)作為登云股份IPO的保薦機構，在執業過程中未勤勉盡責，未發現登云股份申請文件存在虛假記載、重大遺漏；未發現相關公司與登云股份的關聯關系及關聯交易；未發現登云股份存在未有效執行資金內控制度、對外違規借款等不規范運行情形；出具的《發行保薦書》等文件存在虛假記載。新時代證券的上述行為違反了《證券法》相關規定，證監會決定責令新時代證券改正，給予警告，沒收業務收入1676.96萬元，并處以1676.96萬元罰款；對直接負責的主管人員程天雄、王瑋、郭紀林給予警告，并分別處以30萬元、30萬元、15萬元的罰款。

二是廣東君信律師事務所(簡稱君信所)作為登云股份IPO的法律服務機構，在執業過程中未勤勉盡責，未發現登云股份潛在的重大債權債務法律風險；未發現相關公司與登云股份的關聯關系及關聯交易；出具的《法律意見書》《律師工作報告》等文件存在虛假記載。君信所的上述行為違反了《證券法》相關規定，證監會決定責令君信所改正，沒收業務收入195萬元，并處以195萬元罰款；對直接負責的主管人員高向陽、陳志生給予警告，并分別處以5萬元罰款。

三是立信會計師事務所(特殊普通合伙)(簡稱立信所)作為浙江步森服飾股份有限公司與廣西康華農業股份有限公司(簡稱康華農業)重大資產重組項目的審計機構，在審計過程中未勤勉盡責，虛構核實函證對象收件地址的審計程序，未能發現康華農業銷售收入、應收賬款造假的事實；未實施恰當的審計程序，未能發現康華農業的銀行存款造假的事實；虛構與康華農業前任注冊會計師溝通的審計程序；出具的康華農業2011年、2012年、2013年和2014年1月份至4月份即三年又一期財務報表審計報告存在虛假記載。

證監會新聞發言人張曉軍表示，上述行為違反了證券期貨法律法規，破壞了市場秩序，必須堅決予以打擊。證監會將保持執法高壓態勢，“依法、全面、從嚴”監管，持續整頓市場秩序，保護投資者合法權益。