銀行信貸資產質量管控有多難？建行2018年資產減值損失增幅18.55% 上一年更高……

每經記者｜胡楊    每經編輯｜廖丹    

日前，建設銀行（601939.SH）公布了2018年度經營業績。數據顯示，2018年，建設銀行實現歸屬于該行股東凈利潤2546.55億元，較上年同期增長5.11%。截至2018年末，建設銀行資產總額23.22萬億元，增幅4.96%，其中發放貸款和墊款總額13.78萬億元，增幅6.82%。

值得注意的是，受發放貸款和墊款減值損失增加等因素影響，建設銀行2018年的減值損失為1509.88億元，增幅達到18.55%?！睹咳战洕侣劇酚浾呤崂戆l現，此前五年，建設銀行減值損失多呈現增長態勢，2013~2017年的變化幅度分別為7.91%、43.28%、51.25%、-0.46%和36.65%。

有審計從業者指出，減值損失總額的增加對商業銀行的凈利潤會產生影響，而貸款和墊款減值損失的含義則比較直接，與壞賬有關。

減值損失增幅達到18.55%

2018年，建設銀行的核心指標保持穩健協調。最新數據顯示，2018年，建設銀行實現歸屬于該行股東的凈利潤2546.55億元，較上年同期增長5.11%。

業績增長的同時，建設銀行資產減值損失也在不斷增加。

2018年，建設銀行減值損失1509.88億元，增幅18.55%。其中，發放貸款和墊款減值損失1430.45億元，較上年增加196.56億元；受表外業務信用減值損失增加影響，其他減值損失較上年增加45.48億元。

《每日經濟新聞》記者梳理發現，過去五年，建設銀行減值損失多呈現增長態勢，2013~2017年的變化幅度分別為7.91%、43.28%、51.25%、-0.46%和36.65%。

而減值損失增加的年份中，主要原因都與客戶貸款和墊款減值損失增長相關。

有審計從業者對《每日經濟新聞》記者指出，減值損失總額的增加對商業銀行的凈利潤會產生影響。

“前幾年，銀行業利潤明顯下降時，就有分析認為是由資產減值損失大幅增加影響的。”而貸款和墊款減值損失的含義則比較直接，與壞賬有關。

相關數據也對此有所印證。年報顯示，截至2018年末，建設銀行的公司類貸款和墊款不良率為2.60%，較上年末上升0.02個百分點。

而從整體情況來看，2018年末，建設銀行不良貸款余額2008.81億元，較上年增加85.90億元；不良貸款率1.46%，較上年下降0.03個百分點；撥備覆蓋率208.37%，較上年提升37.29個百分點。

在3月28日召開的業績發布會上，建設銀行首席財務官許一鳴坦言，銀行信貸資產質量的管控非常難。他表示：“我們深深感受到資產質量維持比較好的水平是相當困難的，環境的問題、自身的問題，各級地方政府的問題，不要以為1.46%的不良貸款率很好，其實它很脆弱，環境一旦發生變化，比例可能就會上升，所以我們要如履薄冰，更加穩健地經營。”

業務及管理費支出上漲5.08%

經營業績方面，具體來看，受益于生息資產規模適度增長、央行降準、資產收益提升及結構優化等因素，建設銀行2018年度的利息凈收入為4862.78億元，與去年相比增長7.48%，在營業收入中占比為73.80%。

此外，在非利息收入方面，2018年，建設銀行的手續費及傭金凈收入為1230.35億元，較上年提升4.45%。建設銀行方面指出，這主要與加大市場創新和服務優化力度，加強客戶拓展營銷有關。

建設銀行集團董事會建議：派發末期現金股息每股0.306元（含稅）。

年報顯示，2018年，受央行定向降準影響，通過優化資產負債結構、加強資產負債定價管理和加大存款推動力度等措施，建設銀行生息資產收益率上升幅度高于付息負債付息率上升幅度，凈利差為2.18%，同比上升8個基點；凈利息收益率為2.31%，同比上升10個基點。

從成本控制角度來看，2018年度，建設銀行業務及管理費支出1672.08億元，較上年增長5.08%。其中，員工成本1020.57億元，較上年增加57.83億元，增幅6.01%；物業及設備支出323.90億元，較上年增加19.05億元，增幅6.25%。

資本充足率方面，截至2018年12月31日，建設銀行的資本充足率、一級資本充足率以及核心一級資本充足率分別為17.19%、14.42%、13.83%，均滿足監管要求。與2017年12月31日相比，建設銀行的這三項指標分別上升了1.69、0.71和0.74個百分點。

封面圖片來源：每經記者 張曉慶 攝 （資料圖）