3家公司創業板IPO過會 關聯方往來被普遍關注

每經記者｜魏官紅    每經編輯｜文多    

11月4日，創業板上市委員會2020年第41次審議會議召開。深圳瑞捷工程咨詢股份有限公司、上海保立佳化工股份有限公司（以下簡稱保立佳）、中山華利實業集團股份有限公司（以下簡稱華利股份）3家公司全部首發過會。記者注意到，在創業板上市委審議會議上，3家公司均被問及與關聯方之間的資金往來事宜。

保立佳主要從事水性丙烯酸乳液的研發、生產和銷售業務。產品包括建筑乳液、防水乳液、紡織乳液和包裝乳液等各種功能性丙烯酸乳液及助劑，上述產品被廣泛應用于建筑涂料、防水材料、紡織工藝、包裝材料、木器涂料和金屬涂料等領域。公司是立邦、三棵樹、晨陽等知名涂料企業的核心供應商之一。

2017年至2019年及2020年上半年，保立佳營業收入和凈利潤均保持穩定增長。本次擬公開發行不超過2252.5萬股，預計募集資金4.5億元，將全部用于年產28萬噸水性丙烯酸乳液生產基地建設項目。

在審議會議上，保立佳被問及報告期內營運資金緊張是否對公司償債能力、持續經營能力產生重大不利影響，以及多名關聯自然人向公司借款的程序等事項。值得注意的是，此前，有多家媒體發文稱，公司在高管任職、財務數據、內控管理等方面存在諸多瑕疵。而在審議會議結束后，公司也被要求進一步落實關聯自然人償還借款利息情況、關聯自然人借款體現出的內控風險和公司治理缺陷等事項。

華利股份是一家“接地氣”的公司。公司從事運動鞋履的開發設計、生產與銷售，是全球領先的運動鞋專業制造商，與全球運動鞋服市場份額前十名公司中的五家建立了長期穩定的合作關系。公司主要客戶為Nike、VF、Deckers、Puma、Columbia等全球知名企業。2017年~2019年和2020年上半年，公司前五大客戶收入占公司營業收入的比重分別為83.01%、84.57%、86.14%和89.47%。

在審議會議上，基于公司境外企業較多的情況及國際貿易環境，華利股份被問及募集資金使用事項以及關聯企業與公司之間存在關聯交易的原因及其合理性、必要性與公允性。

根據招股書，華利股份擬公開發行不超過1.17億股，預計募集資金38.38億元。其中，4.07億元用于越南鞋履生產基地擴產建設項目，5.32億元用于緬甸世川鞋履生產基地建設項目，8.65億元用于中山騰星年產3500萬雙編織鞋面擴產項目，7.83億元用于華利股份鞋履開發設計中心及總部大樓建設項目，2.93億元用于華利股份運營信息系統升級建設項目，9.6億元用于補充流動資金。

接下來，華利股份需補充披露控股股東及實際控制人住所位于境外、資產跨境分布、適用多地法律及跨境司法執行對投資者權益保護的影響及相關風險，以及對Hong Fu(BVI)46億元人民幣債務形成的原因及合理性、部分債務獲得豁免的合理性及合規性。

封面圖片來源：攝圖網