實控人挪用資金，連續兩年財務造假 監管部門擬處罰*ST和佳及相關責任人

每經記者｜陳浩    每經編輯｜文多    

3月5日，*ST和佳（SZ300273，股價2.20元，市值17億元）發布公告稱，公司及相關人士近日收到了廣東證監局送達的《行政處罰事先告知書》。此前，公司曾于2022年12月7日披露，因公司及控股股東郝鎮熙、蔡孟珂涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對公司及郝鎮熙、蔡孟珂立案。

根據《行政處罰事先告知書》，經查，*ST和佳2020年以虛假融資租賃業務、員工借款的名義，對外劃轉5.02億元，用于償還郝鎮熙、蔡孟珂的個人債務；同時，2020年和2021年，*ST和佳通過虛假融資租賃業務財務造假，在定期報告中存在虛假記載。對于上述違法違規行為，廣東證監局擬決定對公司及相關責任人進行處罰。

監管部門擬處罰*ST和佳及相關責任人

《行政處罰事先告知書》顯示，截至2021年12月31日，郝鎮熙、蔡孟珂夫婦合計持有*ST和佳21.25%的股份，是公司實際控制人。經查，*ST和佳2020年以虛假融資租賃業務、員工借款的名義，對外劃轉5.02億元，用于償還郝鎮熙、蔡孟珂的個人債務。此外，*ST和佳2021年上半年以員工借款的名義,再次對外劃轉450萬元，用于償還郝鎮熙、蔡孟珂的個人債務。

廣東證監局查明，2020年度，*ST和佳對子公司珠海恒源融資租賃有限公司與7家項目公司的虛假融資租賃業務進行了財務記賬，導致公司2020年虛增收入3982萬元，虛減2020年利潤572萬元。2021年度，*ST和佳再次通過虛假融資租賃業務虛增2021年收入6243萬元，虛增2021年利潤705萬元。

廣東證監局表示，郝鎮熙作為*ST和佳的實際控制人、時任董事長和總裁，組織、策劃、指使及隱瞞關聯方非經營性資金占用行為；蔡孟珂作為公司的實際控制人、時任副董事長，提供了相關公司主體以預付款名義占用資金，同時提供了其個人和多個關聯公司的銀行賬戶用于相關占用資金的劃轉，并實際使用相關資金，其參與、知悉并隱瞞關聯方非經營性資金占用行為。此外，公司董秘張曉菁、時任監事龔素明也對郝鎮熙、蔡孟珂違規占用資金的行為負有責任。

對于上述違法事實，廣東證監局擬決定，對*ST和佳責令改正，給予警告，并處以罰款300萬元；對郝鎮熙、蔡孟珂、張曉菁、龔素明分別給予警告，并分別處以罰款200萬元、150萬元、70萬元、70萬元。

連續兩年大額虧損

*ST和佳正處于重重危機之中。年報顯示，2021年公司歸母凈利潤為-3.78億元，同比由盈轉虧，這也是公司近年來首次出現業績虧損。而對于公司的2021年財報，審計機構則是出具了無法表示意見的審計報告。按照相關規定，公司股票于2022年5月5日起被實施退市風險警示。

*ST和佳披露的2022年年度業績預告顯示，公司2022年營收為2.05億元至2.6億元，歸母凈利潤為-10.7億元至-12.7億元，連續兩年大額虧損。

公司稱，疫情、公立醫院需求放緩、公司累計訴訟及進入預重整程序等因素對公司經營業務帶來了不利影響，公司主營業務收入較上年同期大幅下降。

2022年9月15日，*ST和佳收到了珠海中院送達的《決定書》，珠海中院決定對公司啟動預重整程序。目前，針對*ST和佳的預重整相關工作正在推進中。公司表示，公司預重整能否成功、珠海中院是否裁定受理對公司的重整申請，公司能否進入重整程序尚存在重大不確定性。

截至2022年6月30日，郝鎮熙非經營性占用公司資金合計6.86億元，目前尚未解決。*ST和佳表示，郝鎮熙、蔡孟珂愿意以個人資產解決資金占用問題，但因其個人資產存在抵質押、查封凍結等權利限制，在短時間內無法變現、無法直接解決資金占用問題。

此外，珠海中院將于2023年3月21日10時至3月22日10時拍賣郝鎮熙持有的公司股票共4872萬股（占公司總股本的6.17%），以及蔡孟珂持有的公司股票共2003萬股（占公司總股本的2.54%）。截至目前，郝鎮熙、蔡孟珂合計持有16.98%的公司股權。公司提示，公司存在實際控制權發生變更的風險。

3月6日下午，*ST和佳相關人士在電話中告訴《每日經濟新聞》記者，公司2021年財報被出具了非標意見，如果2022年財報再次被出具非標意見，才會面臨終止上市的情形。其還表示，公司目前還在正常經營。

封面圖片來源：視覺中國