連續6年財務造假！上實發展及董事長等多位高管擬被合計罰款2545萬元

每經記者｜劉頌輝    每經編輯｜魏文藝    

因連續六年財務造假及虛報利潤情況未及時披露，上實發展（SH600748，股價3.17元，市值58.47億元）及其多位高管被處罰。

3月19日，上實發展公告稱，公司收到中國證監會上海監管局出具的《行政處罰和市場禁入事先告知書》（以下簡稱《告知書》）。根據《告知書》，上實發展涉嫌信息披露違法違規一案已調查完畢，該公司及董事長、總裁等多位高管將被合計處罰2545萬元，其子公司上實龍創原董事長曹文龍被采取市場禁入措施。

據財報披露，上實發展是上海本地國有企業上海實業集團旗下的上市公司，主營業務為房地產開發與經營，經營模式是中高端住宅開發為主，兼顧商業地產的開發及運營。

圖片來源：上實發展公告

6年虛增收入47.22億元

《告知書》顯示，2016-2021年期間，上實龍創原董事長曹文龍組織、授意、默許相關人員通過虛構合同、虛增業務實施進度、實施空轉自循環貿易以及參與軍民融合貿易等方式，虛增上實龍創2016-2021年度的收入、利潤金額，導致上實發展的財務報表存在虛假記載，合計虛增收入47.22億元、虛增利潤總額6.14億元。

上實龍創的財務造假行為導致上實發展2017年年度報告少計商譽減值2.2億元，占上實發展當期披露利潤總額的18.31%；導致上實發展2021年年度報告少計提壞賬準備8.09億元，占上實發展當期披露利潤總額的52.36%。

中國證監會上海監管局認為，上實發展涉嫌違反了《證券法》的相關規定，董事、監事、高級管理人員之外的其他人員，確有證據證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關系。

對于上實發展涉嫌未及時披露預計經營業績發生虧損、訂立重要合同，中國證監會上海監管局擬決定對上實發展時任董事長曾明、總裁徐曉冰和唐鈞，及副總裁、財務總監、上實龍創時任董事長等給予警告，并合計處以2545萬元罰款。

圖片來源：上實發展公告

曹文龍的違法情節較為嚴重，中國證監會上海監管局擬決定對其采取10年證券市場禁入措施。在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務外，也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務。

暫未觸及強制退市情形

上實發展方面表示，公司前期已對2016-2021年度財務報表進行會計差錯更正，并結合《行政處罰事先告知書》內容做了進一步追溯核查，暫未發現觸及重大違法強制退市情形。

“如后續進一步核實發現公司存在重大違法強制退市情形的，公司股票將可能被實施終止上市。”上實發展方面表示，公司針對上述事項向廣大投資者致以誠摯的歉意。下一步將吸取經驗教訓，加強內部治理的規范性，提高信息披露質量。

據財報披露，去年前三季度，上實發展累計實現合約銷售金額約合5.44億元，同比下降約 88.57%；實現合約銷售面積約 1.25萬平方米，同比下降約91.51%。公司實現包括寫字樓、商鋪、車庫、廠房等業態的不動產租賃收入約為3.16億元，同比增長約32.22%。

值得注意的是，今年以來，證監會持續加強對資本市場財務造假行為的監管。

3月15日，中國證監會上市公司監管司司長郭瑞明在國新辦舉行的新聞發布會上表示，下一步將重點打擊市場五類行為包括長期系統性造假和第三方配合造假行為、欺詐發行股票債券行為、濫用會計政策和會計估計而隨意調節利潤的財務“洗澡”行為、通過融資性貿易、“空轉”“走單”進行造假的行為，以及在侵占上市公司利益、掏空上市公司過程中伴隨的一系列造假行為。

據上交所官網3月18日披露公告，因債券涉嫌財務造假、欺詐發行等，證監會擬決定對恒大地產處以41.75億元的罰款，并決定對該公司時任董事長許家印、中國恒大集團時任董事局副主席兼總裁夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。

封面圖片來源：視覺中國-VCG211378852437