@新三板掛牌公司：9月2日起將實施信披公告分類報送，選錯類別可能直接影響證券市場交易

每經記者｜陳玉靜    每經編輯｜廖丹    

8月29日晚，全國股轉公司發布《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司持續信息披露公告分類業務指南》（以下簡稱《分類指南》），以應對掛牌公司應披露重大事件的日益增加以及全國股轉公司對掛牌公司日常監管精細化程度的不斷提高的現實。根據業務指南，目前設置一級公告分類21類、二級公告類別250余類，涵蓋范圍廣泛且細致。據介紹，上述指南將于9月2日正式實施。

全國股轉公司表示，為規范掛牌公司信息披露行為，提高掛牌公司信息披露質量，全國股轉公司將根據規則發布情況和市場披露情況持續優化公告分類，多管齊下，端正相關主體分類報送態度、培訓正確報送意識、養成良好報送習慣，大力推進監管智能化水平，充分發揮科技監管效能。

公告類別選擇錯誤可能直接影響證券市場交易

據介紹，全國股轉公司根據規則對應、進程對應、業務操作對應原則，綜合考慮掛牌公司信息披露事項的特殊性和普遍性，目前設置一級公告分類21類、二級公告類別250余類。其中，一級公告分類主要包括：定期報告類、業績預告及快報類、公司治理類、公司經營類、日常業務辦理類、公司信息變更類、股票發行及相關業務辦理類、優先股及相關業務辦理類、固定收益類、重大資產重組類、收購類、股權相關類、股權激勵類、員工持股計劃類、股份回購類、風險事項類、誠信情況類、終止掛牌類、做市商公告、券商公告、其他類。

全國股轉公司表示，公告分類后將逐步實現以下功能：一是分類審查,全國股轉公司對不同類別的公告設置差異化的審核流程、校驗規則，提高審查效率、降低審查風險；二是分類統計，實現對掛牌公司日常經營與業務辦理的動態監測，實時了解市場運營信息；三是分類展示，有助于官網優化信息披露模塊，提供按公告類別搜索掛牌公司信息的服務，方便投資者快速查詢融資、風險類公告。

在制定《分類指南》之外，為幫助掛牌公司和主辦券商充分理解信息披露公告類別的設置目的、分類原則，準確選擇信息披露公告類別，做好信息披露文件的電子化報送工作。全國股轉公司根據有關規定，還制定了《全國中小企業股份轉讓系統信息披露公告類別索引表》（以下簡稱《類別索引表》）。據悉，《類別索引表》將于9月2日起開始實施。

屆時，信息披露文件報送端將按照《類別索引表》的分類要求實時更新，掛牌公司和主辦券商在報送信息披露文件時應按照《分類指南》的要求謹慎選擇公告分類進行上傳，公告類別選擇錯誤，將會引起公告內容適用錯誤、公告上傳報錯、業務操作報錯等問題，情形嚴重的，可能直接影響證券市場交易。

修訂臨時公告格式模板

同日，全國股轉公司還對臨時公告格式模板進行修訂。具體為，對現有34份臨時公告模板中的20份模板進行了優化，并結合監管實踐新制定了25份臨時公告模板，本次修訂后已發布的臨時公告模板共計59份。

此次修訂對現有模板的優化主要體現在三方面：一是基于新發布規則，調整模板相關內容。如：考慮到股份回購會出現權益分派的分派基數和股本數不一致的情況，本次修訂在權益分派公告中加入了分派基數（扣除庫存股以外的股份）及除權除息計算方式的披露；二是基于披露需求和監管需求，完整模板格式內容；三是基于科技監管需求，細化模板格式內容。

而在新增的25個臨時公告模板方面，全國股轉公司表示，主要有四方面特點：一是關注日常業務辦理，規范業務操作類公告披露格式；二是考慮公告披露頻率，規范常用公告披露格式；三是基于新發布規則，規范新增事項披露格式；四是基于監管需求，規范特殊事項披露格式。如：為規范3+H公司在境外公開發行不同階段的信息披露內容，本次修訂新增關于申請首次公開發行境外上市外資股并上市公告模板，為掌握掛牌公司及其控股子公司在證券交易所、銀行間市場、區域性股權市場等場所公開或非公開發行債券的情況，本次修訂新增掛牌公司債券發行結果公告模板。

此次臨時公告格式模板的實施時間亦是9月2日，全國股轉公司于2018年7月3日發布的《全國中小企業股份轉讓系統臨時公告格式模板》同時廢止。

封面圖片來源：攝圖網